البرنامج الشامل للضريبة والزكاة والإعداد لاختبار الزكاة والضريبة

عينة لمحاضرات شرح المادة التعليمية

(آلية المذاكرة والاستعداد) 1/ المقدمة 2/ المقدمات الأساسية (الفرق بين الوعاء الزكوي والضريبي+تعديل صافي الربح)

المستندات والمواد المستخدمة في الدورة

حقيبة المادة التعليمية (كاملة) التطبيقات العملية المحدثة جدول المحاضرات المباشرة واللقاءات العامة حالة عملية واقعية متكاملة لحساب الزكاة وفقا للائحة جباية الزكاة لعام 1445ه حالة عملية لاحتساب الزكاة وفق لائحة 1445هـ-الشركة الوطنية السعودية للنقل البحري 2025

شرح المادة التعليمية

1/ المقدمة المقدمة1/1 2/ المقدمات الأساسية (الفرق بين الوعاء الزكوي والضريبي+تعديل صافي الربح) 2/2 المقدمات الأساسية (الفرق بين الوعاء الزكوي والضريبي+تعديل صافي الربح) 3/ المقدمات الأساسية(المكلفون بالزكاة والمكلفون بضريبة الدخل1) 3/3 المقدمات الأساسية(المكلفون بالزكاة والمكلفون بضريبة الدخل1) 4/ المقدمات الأساسية(المكلفون بالزكاة والمكلفون بضريبة الدخل2) 4/4 المقدمات الأساسية(المكلفون بالزكاة والمكلفون بضريبة الدخل2) 5/ المقدمات الأساسية(المكلفون بالزكاة والمكلفون بضريبة الدخل3) 5/5 المقدمات الأساسية(المكلفون بالزكاة والمكلفون بضريبة الدخل3) 6/ وعاء وأسعار ضريبة الدخل 6/6 وعاء وأسعار ضريبة الدخل 7/ الإيرادات الضريبية 1(إيرادات الاستثمار) 7/7 الإيرادات الضريبية 1(إيرادات الاستثمار) 8/ الإيرادات الضريبية 2 8/8 الإيرادات الضريبية 2 9/ الإيرادات الضريبية 3 9/9 الإيرادات الضريبية 3 10/ المصروفات الضريبية 1 10/10 المصروفات الضريبية 1 11/ المصروفات الضريبية 2 (المخصصات وإعدام الديون) 11/11 المصروفات الضريبية 2 (المخصصات وإعدام الديون) 12/ المصروفات الضريبية 3 12/12 المصروفات الضريبية 3 13/ المصروفات الضريبية 4 (عوائد القروض والاستهلاك) 13/13 المصروفات الضريبية 4 (عوائد القروض والاستهلاك) 14/ المصروفات الضريبية 5(المصاريف غير جائزة الحسم مطلقا + تطبيقات على وعاء الضريبة) 14/14 المصروفات الضريبية 5(المصاريف غير جائزة الحسم مطلقا + تطبيقات على وعاء الضريبة) 15/ ضريبة الاستقطاع (المقدمة + النسب) 15/15 ضريبة الاستقطاع (المقدمة + النسب) 16/ ضريبة الاستقطاع (نسب الاستقطاع ) 16/16 ضريبة الاستقطاع (نسب الاستقطاع ) 17/ ضريبة الاستقطاع (الحالات الخاصة+التطبيقات ) 17/17 ضريبة الاستقطاع (الحالات الخاصة+التطبيقات ) 18/ موضوعات ضريبية متنوعة (الضريبة التقديرية+عقود التوريد) 18/18 موضوعات ضريبية متنوعة (الضريبة التقديرية+عقود التوريد) 19/ موضوعات ضريبية متنوعة (الدفعات المعجلة + استرداد المبالغ المدفوعة بالزيادة) 19/19 موضوعات ضريبية متنوعة (الدفعات المعجلة + استرداد المبالغ المدفوعة بالزيادة) 20/ موضوعات ضريبية متنوعة (الخسائر المرحلة) 20/20 موضوعات ضريبية متنوعة (الخسائر المرحلة) 21/ موضوعات ضريبية متنوعة (الغرامات) 21/21 موضوعات ضريبية متنوعة (الغرامات) 22/ موضوعات ضريبية متنوعة (شركات التأمين) 22/22 موضوعات ضريبية متنوعة (شركات التأمين) 23/ مبادئ اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي 23/23 مبادئ اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي 24/ أبرز ملامح لائحة جباية الزكاة 24/24 أبرز ملامح لائحة جباية الزكاة 25/ الخاضعون لأحكام لائحة الزكاة 25/25 الخاضعون لأحكام لائحة الزكاة 26/أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية – مقدمة تكوين الوعاء 26/26 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية – مقدمة تكوين الوعاء 27/ أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-مبادئ التصنيف والمقابلة 27/27 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-مبادئ التصنيف والمقابلة 28/ أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-خطوات تكوين الوعاء 28/28 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-خطوات تكوين الوعاء 29/أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-حقوق الملكية وما في حكمها- تعديل صافي الربح 29/29 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-حقوق الملكية وما في حكمها- تعديل صافي الربح 30/أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-حقوق الملكية وما في حكمها- إعادة التصنيف وإضافة البنود 30/30 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-حقوق الملكية وما في حكمها- إعادة التصنيف وإضافة البنود 31/ أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-الالتزامات 31/31 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-الالتزامات 32/أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-عناصر الحسم ١ 32/32 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-عناصر الحسم ١ 33/ أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-عناصر الحسم ٢ 33/33 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-عناصر الحسم ٢ 34/ أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-قواعد حساب الزكاة + تطبيقات 34/34 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-قواعد حساب الزكاة + تطبيقات 35/ أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-تطبيقات 35/35 أحكام حساب الزكاة للأنشطة التجارية-تطبيقات 36/ الأنشطة والحالات الخاصة – أنشطة التمويل 36/36 الأنشطة والحالات الخاصة – أنشطة التمويل 37/ الأنشطة والحالات الخاصة – الوعاء الزكوي لصناديق الاستثمار 37/37 الأنشطة والحالات الخاصة – الوعاء الزكوي لصناديق الاستثمار 38/ الأنشطة والحالات الخاصة – الأنشطة العقارية+التأمين+التقديري 38/38 الأنشطة والحالات الخاصة – الأنشطة العقارية+التأمين+التقديري 39/ مبادئ تسعير المعاملات (المقدمة) 39/39 مبادئ تسعير المعاملات (المقدمة) 40/ مبادئ تسعير المعاملات (طرق التسعير) 40/40 مبادئ تسعير المعاملات (طرق التسعير) 41/ مبادئ تسعير المعاملات (تابع طرق التسعير، وثائق تسعير المعاملات) 41/41 مبادئ تسعير المعاملات (تابع طرق التسعير، وثائق تسعير المعاملات) 42/ ضريبة السلع الانتقائية 42/42 ضريبة السلع الانتقائية 43/ مقدمات ضريبة القيمة المضافة (1) 43/43 مقدمات ضريبة القيمة المضافة (1) 44/ مقدمات ضريبة القيمة المضافة (2) 44/44 مقدمات ضريبة القيمة المضافة (2) 45/التزامات المكلفين بضريبة القيمة المضافة 45/45 التزامات المكلفين بضريبة القيمة المضافة 46/ الإقرار الضريبي 1 (شرح الإقرار) 46/46 الإقرار الضريبي 1 (شرح الإقرار) 47/ الإقرار الضريبي 2 47/47 الإقرار الضريبي 2 48/ أنواع التوريدات وقيمة التوريدات (نظرة عامة) 48/48 أنواع التوريدات وقيمة التوريدات (نظرة عامة) 49/أنواع التوريدات وقيمة التوريدات (الخاضع،الصفري،المعفى،خارج النطاق) 49/49 أنواع التوريدات وقيمة التوريدات (الخاضع،الصفري،المعفى،خارج النطاق) 50/ أنواع التوريدات وقيمة التوريدات (التوريدات المفترضة،قيمة التوريدات،السلع المستعملة،التوريدات البينية) 50/50 أنواع التوريدات وقيمة التوريدات (التوريدات المفترضة،قيمة التوريدات،السلع المستعملة،التوريدات البينية) 51/خصم ضريبة المدخلات 51/51 خصم ضريبة المدخلات 52/موضوعات متنوعة في ضريبة القيمة المضافة + الغرامات 52/52 موضوعات متنوعة في ضريبة القيمة المضافة + الغرامات 53/ضريبة التصرفات العقارية -المقدمة والوعاء 53/53 ضريبة التصرفات العقارية -المقدمة والوعاء 54/ضريبة التصرفات العقارية-توقيت السداد-الحالات الخاصة 54/54 ضريبة التصرفات العقارية-توقيت السداد-الحالات الخاصة 55/ضريبة التصرفات العقارية - الإعفاء من الضريبة 55/55 ضريبة التصرفات العقارية - الإعفاء من الضريبة 56/ضريبة التصرفات العقارية –أحكام عامة – إعادة احتساب الضريبة والغرامات 56/56 ضريبة التصرفات العقارية –أحكام عامة – إعادة احتساب الضريبة والغرامات 57/ إجراءات الاعتراض والترافع 57/57-إجراءات الاعتراض والترافع

تسجيل محاضرات الاعداد للاختبار

1/آلية المذاكرة والاستعداد 30-7-2024م مراجعات وأسئلة-المقدمات الأساسية والإيرادات والمصروفات الضريبية3-8-2026م مراجعات وأسئلة-ضريبة الاستقطاع 18-8-2026م مراجعات وأسئلة-الموضوعات الضريبية وتطبيقات ضريبة الدخل 26-8-2026م مراجعات وأسئلة-الزكاة 2-9-2026م مراجعات وأسئلة-القيمة المضافة والتصرفات العقارية 14-9-2026م توجيهات الاختبار-أسئلة مفتوحة 20-9-2026م

تسجيل لقاءات الموضوعات العامة

اللقاء المباشر بعنوان (أبرز بنود الخلاف في الاعتراضات الزكوية 1 ) 13-3-2024م اللقاء المباشر بعنوان (شرح أبرز جوانب اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي المبرمة بين المملكة وجمهورية مصر العربية)20-3-2024م اللقاء المباشر بعنوان (أبرز بنود الخلاف في الاعتراضات الزكوية 2) 22-4-2024م اللقاء المباشر بعنوان (زكاة صناديق الاستثمار) 6-5-2024م اللقاء المباشر بعنوان (مصدرية الدخل في نظام ضريبة الدخل ولائحته التنفيذية) 5-6-2024م اللقاء المباشر بعنوان (أحكام الاحتساب العكسي في ضريبة القيمة المضافة والتصريح عنه في الإقرار الضريبي)23-7-2024م اللقاء المباشر بعنوان (أحكام التوريدات المستمرة والمتتابعة في ضريبة القيمة المضافة) 13-8-2024 اللقاء المباشر بعنوان (حالة عملية واقعية متكاملة لحساب الزكاة وفقا للائحة جباية الزكاة لعام ١٤٤٥هـ ) 11-9-2024م التطبيق الضريبي للأنشطة العقارية [القيمة المضافة والتصرفات العقارية 21-10-2024 اللقاء المباشر بعنوان (أبرز ملامح ومستجدات نظام ضريبة التصرفات العقارية) 25-12-2024م اللقاء المباشر بعنوان (مقارنة المعالجات الزكوية وآثارها بين لائحة الزكاة لعام 1440هـ ولائحة الزكاة لعام 1445هـ ) 27-1-2025م اللقاء المباشر بعنوان (حالة عملية واقعية في إعداد ضريبة القيمة المضافة من واقع ميزان المراجعة والكشوف التفصيلية) 3-2-2025م اللقاء المباشر بعنوان حالة عملية واقعية متكاملة لحساب الزكاة وفقا للائحة جباية الزكاة لعام1445 هـ 23-3-2025 م اللقاء المباشر بعنوان (مفاهيم زكوية 1) 28-4-2025م اللقاء المباشر بعنوان (إجراءات الاعتراضات الضريبية والزكوية) 12-5-2025م اللقاء المباشر بعنوان (شرح نموذج البوابة لإقرار الزكاة-اللائحة الجديدة) 30-6-2025م اللقاء المباشر بعنوان (مستجدات المعالجة الزكوية لمشاريع البيع على الخارطة)28-7-2025م اللقاء المباشر بعنوان (ضريبة الأرباح الرأسمالية) 11-8-2025م 15-9-2025اللقاء المباشر بعنوان (أبرز تحديثات اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة الصادرة بقرار مجلس إدارة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك رقم (1-6-24) وتاريخ 1446/5/17هـ اللقاء المباشر بعنوان (أحكام الاستثمارات في الوعاء الزكوي) 27-10-2025م اللقاء المباشر بعنوان ( أحكام التصرف في الحصص في الشركات العقارية في ضريبة التصرفات العقارية) 10-11-2025م اللقاء المباشر بعنوان (أحكام السوق الالكتروني في ضريبة القيمة المضافة) 28-12-2025م اللقاء المباشر بعنوان (إيضاحات زكوية حول مفاهيم وتطبيقات اللائحة الجديدة) بتاريخ 4-2-2026م أحكام الاسترداد في الأنظمة الضريبية والزكوية 2026 حالات عملية في الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية1-2)1/4/2026م) حالات عملية في إعفاء ضريبة التصرفات العقارية(2-2) بتاريخ 27/4/2026 م (مفهوم (خارج النطاق) في ضريبة القيمة المضافة ) 4-5-2026م حالات عملية تطبيقية في حساب الوعاء الزكوي 28-6-2026م أحكام المادة 50 من لائحة ضريبة القيمة المضافة المصروفات المقيدة 27-7-2026 م تنبيهات حسم الاستثمارات من الوعاء الزكوي 10-8-2026م حساب الضريبة المؤجلة 30-9-2026م الأحكام الضريبية والزكوية للجمعيات الخيرية والمنشآت غير الربحية20-10-2026م

محاضرات لائحة الزكاة القديمة 1440هـ (اللائحة القديمة)

1/ وعاء الزكاة (تعديل صافي الربح للأغراض الزكوية) 2/ وعاء الزكاة (المفهوم العام لتكوين الوعاء) 3/ وعاء الزكاة (إضافات الوعاء) 4/ وعاء الزكاة (حسميات الوعاء) 5/ وعاء الزكاة (قواعد محاسبة الزكاة+تطبيقات) 6/ موضوعات زكوية متنوعة (الزكاة التقديرية+زكاة أنشطة التمويل )

محاضرات لائحة التصرفات العقارية القديمة

1/ضريبة التصرفات العقارية 1.2/ضريبة التصرفات العقارية

الدرس الختامي

الشهادة